Enfoque amplio
Argentina adoptó el denominado “Enfoque Amplio”, el cual contempla -entre otras cuestiones- un alcance de los procedimientos de debida diligencia a fin de hacerlos extensivos a todos los sujetos no residentes, independientemente de que se haya activado la relación de intercambio de información con la jurisdicción de residencia de dichos sujetos.
Este enfoque reduce considerablemente los costos en los que incurren las instituciones financieras, dado que no necesitan repetir los procedimientos de debida diligencia cada vez que se activa una nueva relación con una jurisdicción.
Por esta razón, ARCA cuenta en sus bases con la información respecto de las jurisdicciones con las que Argentina posee un instrumento legal que autorice el intercambio automático de información financiera, o bien, que se efectúe de forma no recíproca; o con la cual no exista un instrumento legal que habilite el intercambio.