AFIP - Administraci�n Federal
 ABC - Consultas y Respuestas Frecuentes sobre Normativa, Aplicativos y Sistemas.
Normativa


Buscar en Normativa 
 Busqueda Avanzada

ID 23177493
¿Qué datos deberá contener la información a presentar, por las entidades financieras?
29/08/2018 12:00:00 a.m.

Las operaciones que informen las entidades financieras deberán contar con el siguiente detalle:

Respecto de la nómina de las cuentas corrientes, cajas de ahorro, cuentas sueldo/de la seguridad social y cuentas especiales:

a) Tipo de cuenta.

b) Número de cuenta.

c) Código de sucursal de la entidad financiera.

d) Tipo de movimiento: apertura, cierre, bloqueada, etc.

e) Fecha del movimiento.

f) CBU.

g) Cantidad de integrantes y tipo de identificación y carácter de cada uno de los integrantes que componen la cuenta informada.

h) Moneda.

Respecto de las acreditaciones:

a) Monto total de las acreditaciones efectuadas en cada una de las cuentas en moneda argentina o extranjera, cuando las mismas resulten igual o superior a $30.000.- A estos fines, corresponderá considerar como ¿acreditaciones¿ a todo importe que represente un crédito en la respectiva cuenta, excepto aquellos que constituyan ajustes contables, anulaciones o contra-asientos, por error.

b) Monto total de acreditaciones que correspondan a transferencias entre cuentas de un mismo titular, en el mismo o en otro banco.

c) Monto total de acreditaciones que correspondan a préstamos otorgados por la entidad financiera.

d) Monto total de acreditaciones por vencimientos de los depósitos a plazo.

Respecto de las extracciones en efectivo:

a) Monto total de las extracciones en efectivo en el país o en el exterior, ya sea por ventanilla, cajero automático o cualquier otro medio, en moneda argentina o extranjera, cuando las mismas resulten igual o superior a $30.000.-

Respecto de los depósitos a plazo:

a) Tipo y número.

b) Datos de los cotitulares, de existir.

c) Fecha de constitución.

d) Fecha de vencimiento.

e) Tipo de moneda de constitución.

f) Monto de constitución en moneda original y en pesos.

g) Monto de intereses pactados en moneda original y en pesos.

h) Si los titulares y cotitulares revisten la condición de residentes en el país o beneficiarios del exterior.

Respecto de los consumos con tarjetas de débito:

a) Monto total de los consumos realizados en el país.

Respecto de los consumos con tarjetas de débito realizados en el exterior:

a) CBU de la cuenta bancaria.

b) Monto total de los consumos realizados en el exterior, en pesos.

c) CUIT, CUIL ó CDI del/los titular/es de la cuenta.

d) Fecha de la operación.

e) Identificación del país donde se efectuó el consumo.

f) Monto de la operación, en pesos.

g) Nombre del comercio.

h) Código de rubro.

Se encuentran exceptuadas de cumplir con la presentación de la información prevista en este punto, aquellas entidades financieras que, aún encontrándose obligadas al presente régimen por otras operaciones, no sean emisoras de tarjetas de débito.

Respecto de los cheques librados por los juzgados para el cobro de honorarios:

a) CUIT ó CUIL del beneficiario.

b) Apellido y nombres, razón social o denominación del beneficiario.

c) CBU de la cuenta en la que se acreditó o debitó el cheque.

d) Monto total mensual acreditado o transferido en la CBU.

e) CUIT del banco receptor de los fondos.

f) Monto total mensual cobrado por ventanilla.

Respecto de los sujetos que intervienen en las operaciones:

a) Apellido y nombres, razón social o denominación del/los titular/es o sujetos intervinientes en las operaciones y si se trata de residentes en el país o no.

b) Domicilio constituido completo (calle, número, piso, oficina, departamento, local, sector, torre, manzana, localidad, provincia y código postal).

c) CUIT, CUIL, CDI ó CIE, según corresponda.

d) Además, en caso de sujetos no residentes en el país según la normativa del impuesto a las ganancias:

1. En el caso de personas humanas: Apellido y nombres; Documento de identidad/Pasaporte; Domicilio actual del exterior; Lugar y fecha de nacimiento; Número de Identificación Fiscal (NIF) en el país de residencia; País de residencia fiscal.

2. En el caso de personas jurídicas y otras entidades: Razón social o denominación; Tipo de entidad; Domicilio actual del exterior; Lugar y fecha de constitución; NIF en el país de residencia; País de residencia fiscal.


Fuente: Art. 3 y Anexo I RG 4298/18



Novedades