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Ganancias Personas Jurídicas - Sociedades

Este aplicativo permite a las Sociedades presentar una declaración jurada, que contendrá datos identificatorios, materia imponible, determinación del impuesto y saldo a ingresar. El mismo permite: liquidar el impuesto por rubro de bienes situados en el país y/o en el exterior con el fin de establecer el impuesto determinado. Esta declaración jurada debe ser presentada hasta la fecha de vencimiento, en los lugares y formas habilitadas según el tipo de contribuyente, evitando multas por falta de cumplimiento a las obligaciones formales y materiales. Generar la Declaración Jurada en papel (F. 713) y disquete, el que será validado y capturado a través de los distintos medios habilitados por la AFIP. Esta versión fue aprobada por la Resolución General N° 3478(AFIP).

VERSIÓN: 16.0 Release 1
Novedades:
  • Se introduce el cálculo y la determinación del impuesto por rentas derivadas de la explotación de juegos de azar en casinos y de la realización de apuestas a través de máquinas electrónicas de juegos de azar y/o de apuestas automatizadas y/o a través de plataformas digitales, incorporado por la Ley N° 27.430 (Tasa 41,5%)
  • Se actualizó la tabla de alícuotas en función al período a liquidar considerando el inicio del mismo y los períodos irregulares.
  • Se amplió el formato y la extensión de los campos numéricos que detallan valores en pesos.
  • Se actualizó la tabla de Retenciones
Descargar:
  • Fecha de publicación: 14/12/2018
Reseña de versiones anteriores no vigentes
Versión ¿Vigente? Publicación Novedades y soluciones a problemas
8.0 Release 0 NO 03/04/2008
Se permite que se generen dos declaraciones juradas para un mismo período, una como regular y otra como irregular. 

Se habilita la carga de la pantalla ""Datos Descriptivos - Cómputo del Impuesto sobre los Créditos y Débitos y Determinación del Resultado"", al solo efecto que pueda cargarse el campo retenciones y percepciones. 

El campo ""Diferimiento F.518"", se habilita aunque no sea una empresa promovida, para su utilización por las empresas inversionistas en aquélla.

Se elimina el Campo ""Ley 25922. Ley de la Industria del Software"", el cual a partir de esta nueva versión deberá cargarse como un proyecto promovido."
8.0 Release 1 NO 13/04/2009
En primer lugar, se solucionan problemas con el cómputo de los Quebrantos computables resto, contemplando la situación en la cual el resultado impositivo de fuente wxtranjera sea negativo, situación que no prevista en las versiones anteriores. 

Se modificaron las validaciones del campo Compensación de Quebrantos de Otras Actividades, de manera tal que permita compensar quebrantos de ejercicios anteriores con utilidades del ejercicio en curso.

Por último, se modificó la validación del campo Impuesto Liberado, atento que la compensación del quebranto de la actividad no amparada por la promoción no podrá afectar el usufructo de la promoción.
8.0 Release 2 NO 14/04/2009
Se solucionó un error en el cálculo del Impuesto Liberado.
8.0 Release 3 NO 27/05/2009
Se solucionó un error en el cálculo de los campos Impuesto Liberado e Impuesto no Liberado, dentro de la pantalla "Detrminación del Resultado Neto".
8.0 Release 5 NO 11/06/2009
Permite cargar la pantalla "Total detalle de Rodados" en todos los cierres que correspondan a períodos 2009.
9.0 Release 0 NO 31/03/2010
Se incorporan en la pantalla ""Declaración Jurada"", nuevos campos con el detalle de operaciones amparadas en convenios de doble imposición internacional, así como el detalle de las rentas exentas o no alcanzadas por aplicación de dichos convenios. 

Dentro del Balance, en los Rubros del Activo, se incorporó una marca que permite informar si el bien fue exteriorizado conforme a lo dispuesto por la Ley N° 26.476 - Título III.

En la pantalla ""Saldo de Impuesto"", se incluyó un campo para identificar si por las rentas/bienes de fuente extranjera, se realizaron pagos de impuestos análogos en el exterior, permitiendo el detalle del impuesto y el país en el cual se efectuó el pago.

Por otra parte, en la pantalla ""Saldo de Impuesto"" se optimizó la carga de las Retenciones y Percepciones"
10.0 Release 0 NO 08/04/2011
- Se agregaronr nuevos conceptos en la pantalla de donaciones

- Se agregó un campo de Régimen de pago a cuenta por exportaciones definitivas de mercaderías

- Se agregó una marca de “Baja por fusión o disolución...”.

- Se habilita el campo impuestos análogos pagados en el exterior aún cuando no tengo resultado de fuente extranjera.
11.0 Release 0 NO 10/04/2012
- En la pantalla "Datos para fines Fiscales" y dentro de ella en la correspondiente a "Total del Estado de Resultado", solapa "Total de Otros Gastos operativos " y en la solapa " Costo Total" y dentro de ella en el ítem "Gastos vinculados al Costo " , se procedió a efectuar la apertura del campo "Sueldos, aguinaldos, gratificaciones y contribuciones del personal" en dos: 

- Sueldos, aguinaldos, gratificaciones y contribuciones del personal comprendido en convenio colectivo de trabajo. 

- Sueldos, aguinaldos, gratificaciones y contribuciones del personal no comprendido en convenio colectivo de trabajo . - Se incorporan nuevos campos que amplían el detalle de los Proyectos Promovidos (N° de decreto, de norma particular, Fecha de norma particular, Anexo de norma particular, norma tipo, tipo de promoción, fecha desde y fecha hasta).

- En la pantalla "Determinación del resultado neto", se incorporan los siguiente campos:
  • Impuesto liberado (fuente Extranjera)  
  • Total impuesto liberado (Fuente extranjera)
  • Impuesto determinado no promovido (Fuente extranjera)
  • Impuesto liberado - Art. 8° Dto. 135/06
  • Impuesto no liberado - Art. 8° Dto. 135/06

- En la pantalla "Determinación del saldo" se incorporan los siguientes campos:
  •  Saldo a favor período anterior anticipos cancelados en bonos CF Dto.         135/06 (A favor contribuyente)
  • Total bonos CF Dto. 135/06 (A favor contribuyente)
  • Saldo a favor del responsable, por anticipos en bonos CF Dto. 135/06 (A favor contribuyente).
12 Release 0 NO 18/04/2013


Ventana “Datos Descriptivos – Declaración Jurada” 

  • Se incorpora en “Otros Datos”: 
  • Aplica Normas NIFF? 
  • Se modifica para detallar “Está Obligado a presentar DJ por Haber realizado:”, donde deberá informar con tildes las diferentes opciones disponibles. 
  • Incorporación de Pantalla: 
  • “Está Obligado a presentar DJ por Haber realizado:”, para detallar los siguientes campos en “Datos a Cargar”: 
  • Operaciones internacionales con sujetos vinculados o radicados en países de baja o nula tributación?
  • Operaciones de exportación e importación de Bienes entre sujetos Independientes a cuyo respecto pueda establecerse el precio internacional de público y notorio conocimiento a través de mercados transparentes, bolsas de comercio o similares? 
  • Operaciones de exportación e importación de Bienes entre Sujetos Independientes por un monto anual -en su conjunto- superior a la suma de Pesos Un Millón ($ 1.000.000.-), a cuyo respecto no pueda establecerse el precio internacional de público y notorio conocimiento, a través de mercados transparentes, bolsas de comercio o similares? 

No está obligado a presentar declaración jurada por haber realizado:

  • Operaciones de Exportación e Importación de Bienes entre Sujetos Independientes, a cuyo respecto no pueda establecerse el precio internacional de público y notorio conocimiento a través de mercados transparentes, bolsas de comercio o similares por un monto anual en su conjunto inferior a la suma de Pesos Un Millón ($ 1.000.000.-). 
  • Ventana “Balance para Fines Fiscales” 
  • Subventana “Activo” 
  • Pantalla “Detalle de Inversiones” 

Se incorporan campos para detallar en “Datos a Cargar”:

  • Total Acciones
  • Total de Títulos Públicos
  • Total de Obligaciones
  • Total de Cupones
  • Total de Fondos Comunes
  • Total de Otras Inversiones 

Carpeta “Ajustes de Fuente Argentina”

  • Opción de tilde para ingresar “Ajustes Rdo. Impositivo de F.A. – aumentan utilidad o disminuyen pérdida”
  • Opción de tilde para ingresar “Ajustes Rdo. Impositivo de F.A. – disminuyen utilidad o aumentan pérdida”
  • Ventana “Ajustes Rdo. Impositivo de F.A. – aumentan utilidad o disminuyen pérdida” 
  • Incorporación de Pantalla para detallar “ Ajustes Rdo. Impositivo de F.A. – aumentan utilidad o disminuyen la pérdida “
  • Se incorporan los siguientes campos en “Datos a Cargar”: 
  • Ajuste NIFF 
  • Subventana “Ajustes Rdo. Impositivo de F.A. – disminuyen utilidad o aumentan pérdida”
  • Incorporación de Pantalla para detallar “ Ajustes Rdo. Impositivo de F.A. – Disminuyen Utilidad y Aumentan la pérdida “ 

Se incorporan los siguientes Totales:

  • Total Ajustes que Aumentan Quebrantos por Ventas de Acciones
  • Total Ajustes que disminuyen Utilidades por Venta de Acciones
  • Total Ajustes que disminuyen Utilidades por Instrumentos Financieros Derivados
  • Total Ajustes que disminuyen Quebrantos por Instrumentos Financieros Derivados
  • Total de ajustes, excepto por Venta de acciones e instrumentos financieros derivados
  • En Ventana: Ajustes Rdo. Impositivo de F.A. – disminuyen Utilidad y Aumentan la Pérdida Se incorpora en “Datos a Cargar” el campo: 
  • Deducción Gastos Art. 12 Ley 24.196
  • Ajuste NIFF

Pantalla “ Resultado Atribuible a los Socios”

  • Se incorporan los siguientes campos “Datos a Cargar:
  • Residencia Tributaria podrá informar optando por Local o Exterior 
  • NIIF 
  • Domicilio en el Exterior 
  • País 
  • Carpeta Resultados
  • En “Item: Determinación del saldo con cómputo de anticipos e Impuesto sobre los Créditos y Débitos“ se podrá cargar a Favor Contribuyente: 
  • Saldo por Anticipos cancelados con Impuesto sobre los Créditos y Débitos 
  • Anticipos cancelados con cómputo de Bonos y Créditos Fiscales 
  • Saldo por Anticipos cancelados con Bonos o Certificados Fiscales 
  • Total antic. ingresados en efectivo o mediante débitos bancarios - excepto F.515 y bonos CF Dto. 135/06 
  • Detallar: Saldo a Favor por fusión o absorción 
  • Importar/Exportar: Formato Estándar Disponibilidades – Bancos
  • Se incorpora el Código de Banco radicado en Argentina 
  • Formulario F. 713 Impuesto a las Ganancias
Se visualizan nuevos campos en la imagen del F. 713 v. 12 r. 0  
12 Release 2 NO 30/04/2015

- Se actualiza la tabla de retenciones.

- Se actualiza la tabla de países con los que se realizaron operaciones amparadas por convenios para evitar la Doble Imposición Internacional.
13 Release 0 NO 04/05/2016
  • 1. Se permiten:
    • 1.1. La carga de quebrantos de fuente extranjera por venta de acciones.
    • 1.2. La carga de ajustes que aumentan o disminuyen el resultado por venta de acciones.
    • 1.3. El traslado del impuesto determinado liberado al campo “Subtotal de Fuente Argentina” cuando existan dos tipos de proyectos promovidos cargados al sistema, con bonos solamente para uno de estos.
    • 1.4. La posibilidad de carga de ganancias de fuente extranjera para aquellos proyectos promovidos otorgados en el marco de la Ley N° 25.922 y su modificatoria N° 26.692 y el Decreto N° 1.315/2013.
  • 2. Asimismo
    • 2.1. Se incorpora un nuevo valor a la tabla “Tipo de Régimen” (“Exceptuado según Art. 13° del Decreto N° 1.315/2013”) dentro de la pantalla “Datos Descriptivos – Proyectos Promovidos”.
    • 2.2. Se incorpora una nueva pantalla “Apropiación del Resultado por Actividad (Fuente Extranjera)”.
    • 2.3. Se incorpora a la DDJJ la marca “Saldo a favor por fusión o absorción”.
    • 2.4. En el rubro “Disponibilidades”, el campo “CUIT del Banco” pasa a llamarse “CUIT del País”.
    • 2.5. Se incorpora la marca de exteriorización de divisas.
    • 2.6. Se incorpora en la pantalla “Saldo previo al cómputo del impuesto a los créditos y débitos” un campo "¿Estuvo sujeto la renta de fuente argentina al pago a cuenta pagado en el exterior Art. 11.3.b) Acuerdo Uruguay (Acuerdo entre la República Argentina y la República Oriental de Uruguay para el Intercambio de Información Tributaria y Método para Evitar la Doble Imposición? Art. 11.3.b)”. Si se marca con el valor “SI”, se habilita la carga obligatoria de una nueva pantalla denominada "Identificación del pago a cuenta realizado en el exterior", que permitirá trasladar automáticamente el importe del impuesto pagado en el exterior al campo "Pago a cuenta realizado en el exterior Art. 11.3.b) Acuerdo con Uruguay".
    • 2.7. El campo “Anticipo” de la pantalla “Anticipos cancelados con cómputo del impuesto sobre los créditos y débitos” solo permite cargar valores menores o iguales a 12.
    • 2.8. En el detalle de inmuebles, cuando se cargue como tipo el valor “Local”, se incorpora la validación que impide cargar como destino “casa habitación”.
14 Release 0 NO 12/01/2017
  • Se incorpora un campo para el Pago a Cuenta Fomento a las Inversiones Productivas Pymes. Ley N° 27264.
  • En las tablas, se agregó a la tabla Cod_Entidad el campo "Banco de comercio".
15 Release 0 NO 10/05/2018
  • Cambios en la interfaz en registro 1 (se cambia las versiones a 1501000 y 01501).
  • Cambios en la interfaz registros 102, 103, 104, 105 y 106 (Acciones, Titulos, Obligaciones, Cupones y Fondos comunes).
  • Se agrandan los campos de código a 6 posiciones.
15.1 Release 2 NO 03/07/2018
  • Se incluyen actualizaciones de Tablas.
15 Release 0 NO 10/05/2018
  • Cambios en la interfaz en registro 1 (se cambia las versiones a 1501000 y 01501).
  • Cambios en la interfaz registros 102, 103, 104, 105 y 106 (Acciones, Titulos, Obligaciones, Cupones y Fondos comunes).
  • Se agrandan los campos de código a 6 posiciones.
16.0 Release 1 NO 03/07/2018
  • Se introduce el cálculo y la determinación del impuesto por rentas derivadas de la explotación de juegos de azar en casinos y de la realización de apuestas a través de máquinas electrónicas de juegos de azar y/o de apuestas automatizadas y/o a través de plataformas digitales, incorporado por la Ley N° 27.430 (Tasa 41,5%)
  • Se actualizó la tabla de alícuotas en función al período a liquidar considerando el inicio del mismo y los períodos irregulares.
  • Se amplió el formato y la extensión de los campos numéricos que detallan valores en pesos.
  • Se actualizó la tabla de Retenciones
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